会计出纳的收纳流程通常包括以下几个步骤：

收现

收到现金款项时，核对款项来源和金额是否与收款通知或发票一致。

开具收款收据，注明收款日期、款项来源、金额等信息，并由交款人签字确认。

将现金存入银行，填写现金缴款单，注明款项来源、金额等信息，并将缴款单回单作为记账凭证附件。

根据收款收据和现金缴款单，登记现金日记账，记录收款日期、款项来源、金额等信息。

付现

审核付款申请单，确认付款事项的真实性、合法性和合理性。

核对现金库存，确保有足够的现金支付款项。如现金不足，应及时向银行提取现金。

支付现金款项时，核对收款人身份和金额，确保无误后交付现金，并要求收款人签字确认。

根据付款申请单和收款人签字的收据，登记现金日记账，记录付款日期、付款事由、金额等信息。

将银行回单作为记账凭证附件，交会计人员进行账务处理。

银行存款收付

收款时，整理销售会计传来的支票、汇票，核查与补填。

存款时，将现金存入银行，填写现金缴款单，并将缴款单回单作为记账凭证附件。

根据银行存款回单，登记银行存款日记账，记录存款日期、款项来源、金额等信息。

保管库存现金和有价证券

确保现金库存和在库证券的安全，防止丢失或被盗。

保管印章和票据

妥善保管财务印章、支票等票据，确保其安全。

复核收入凭证

复核所有收入凭证，确保其真实性和准确性，办理销售结算。

办理往来结算

建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。

工资结算

监督工资使用，审核工资单据，发放工资奖金。

办理银行结算

规范使用支票，严格控制签发空白支票。

登记日记账

保证现金日记账和银行存款日记账的日清月结。

编制相关记录

编制现金收入记录表、出纳员现款记录表等，确保账目清晰、准确。

工作交接

出纳人员离职前，应与接管人员办理交接手续，确保账目和资金的安全与完整。

这些步骤确保了会计出纳工作的规范性和安全性，防止财务混乱和错误。建议在实际工作中，严格按照这些流程操作，并定期进行内部审计和检查，以确保财务工作的准确性和合规性。