报销差旅费的会计处理步骤如下：

预借差旅费

如果员工出差前预借差旅费，会计分录为：

借：其他应收款——XX员工

贷：库存现金/银行存款

实际报销差旅费

全部花完：

会计分录为：

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工

有剩余现金：

会计分录为：

借：库存现金

贷：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工

需要补款：

会计分录为：

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工

贷：库存现金

不预借差旅费，直接报销

会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

月末结转

在每月末，公司需要对所有报销的差旅费进行结转，将费用从“其他应收款”科目转入“管理费用”科目：

借：本年利润

贷：管理费用——差旅费

建议

确保所有费用都有合法票据：所有报销的费用必须有合法的票据支持，并且符合公司的财务制度。

控制预算：差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

事前申请：员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，并经直属上级批准。

审核流程：财务人员、稽核人员、资金管理人员应按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

通过以上步骤，可以确保差旅费的会计处理准确无误，同时也有助于企业合理控制成本。